| 中國水產(chǎn)頻道報道， 9月11日，證監(jiān)會發(fā)布公告稱，根據(jù)《行政執(zhí)法機(jī)關(guān)移送涉嫌犯罪案件的規(guī)定》（國務(wù)院令第310號），證監(jiān)會決定將獐子島及相關(guān)人員涉嫌證券犯罪案件依法移送公安機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任。
2020年6月15日，證監(jiān)會依法對獐子島及相關(guān)人員涉嫌違反證券法律法規(guī)案作出行政處罰和市場禁入決定。證監(jiān)會認(rèn)定，獐子島2016年虛增利潤1.3億元，占當(dāng)期披露利潤總額的158%；2017年虛減利潤2.8億元，占當(dāng)期披露利潤總額的39%。 獐子島上述行為涉嫌構(gòu)成違規(guī)披露、不披露重要信息罪。根據(jù)《行政執(zhí)法機(jī)關(guān)移送涉嫌犯罪案件的規(guī)定》（國務(wù)院令第310號），證監(jiān)會決定將獐子島及相關(guān)人員涉嫌證券犯罪案件依法移送公安機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任。 獐子島財務(wù)造假性質(zhì)惡劣，影響極壞，嚴(yán)重破壞了信息披露制度的嚴(yán)肅性，嚴(yán)重破壞了市場誠信基礎(chǔ)，依法應(yīng)予嚴(yán)懲。下一步，證監(jiān)會將全力支持公安司法機(jī)關(guān)的案件偵辦，堅決落實(shí)“零容忍”的工作要求，著力構(gòu)建行政處罰與刑事懲戒、民事賠償有機(jī)銜接的全方位立體式追責(zé)體系，全力維護(hù)資本市場平穩(wěn)健康發(fā)展。 獐子島鬧劇始末 早在2014年，獐子島就曾突然公告稱，公司進(jìn)行秋季底播蝦夷扇貝存量抽測，發(fā)現(xiàn)存貨異常，公司因此第三季度虧損7.63億，而虧損的主要原因是北黃海異常冷水團(tuán)導(dǎo)致扇貝“跑路”。 2016年，獐子島又利用公司營業(yè)成本核算與采捕面積直接掛鉤的特點(diǎn)，隨意記錄采捕海域，在營業(yè)成本上做文章，進(jìn)行業(yè)績操縱。 獐子島以水產(chǎn)增養(yǎng)殖為主，是一家集海珍品育苗、增養(yǎng)殖、加工、貿(mào)易、海上運(yùn)輸于一體的綜合性海洋食品企業(yè)，其主要養(yǎng)殖的海貨就是海底的蝦夷扇貝。自2014年以來，在不到6年的時間里，獐子島的扇貝先后四次離奇“失蹤”。如此離奇的劇情，頻頻在獐子島的公告中上演，以至于會計事務(wù)所連續(xù)對其年報出具了保留意見。 “扇貝游走了，扇貝回來了，扇貝餓死了，扇貝這回水溫不好，喝死了”。市場對獐子島扇貝事件的戲稱，已令公司名譽(yù)掃地。 扇貝為何會跑路，業(yè)內(nèi)人士仔細(xì)分析發(fā)現(xiàn)，跑路的時點(diǎn)和獐子島業(yè)績存在相關(guān)性。證監(jiān)會表示，獐子島公司在2014年、2015年已連續(xù)兩年虧損的情況下，客觀上利用海底庫存及采捕情況難發(fā)現(xiàn)、難調(diào)查、難核實(shí)的特點(diǎn)，不以實(shí)際采捕海域為依據(jù)進(jìn)行成本結(jié)轉(zhuǎn)，導(dǎo)致財務(wù)報告嚴(yán)重失真，2016年通過少記錄成本、營業(yè)外支出的方法將利潤由虧損披露為盈利，2017年將以前年度已采捕海域列入核銷海域或減值海域，夸大虧損幅度。 證監(jiān)會統(tǒng)籌執(zhí)法力量，走訪漁政監(jiān)督、水產(chǎn)科研等部門尋求專業(yè)支持，依托科技執(zhí)法手段開展全面深入調(diào)查。獐子島公司每月蝦夷扇貝成本結(jié)轉(zhuǎn)的依據(jù)為當(dāng)月捕撈區(qū)域，在無逐日采捕區(qū)域記錄可以核驗的情況下，證監(jiān)會借助衛(wèi)星定位數(shù)據(jù)，對公司27條采捕船只數(shù)百余萬條海上航行定位數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，委托兩家第三方專業(yè)機(jī)構(gòu)運(yùn)用計算機(jī)技術(shù)還原了采捕船只的真實(shí)航行軌跡，復(fù)原了公司最近兩年真實(shí)的采捕海域，進(jìn)而確定實(shí)際采捕面積，并據(jù)此認(rèn)定獐子島公司成本、營業(yè)外支出、利潤等存在 虛假。 6月15日，證監(jiān)會依法對獐子島及相關(guān)人員涉嫌違反證券法律法規(guī)案作出行政處罰和市場禁入決定。證監(jiān)會對獐子島公司給予警告，并處以60萬元罰款，對15名責(zé)任人員處以3萬元至30萬元不等罰款，對4名主要責(zé)任人采取5年至終身市場禁入。 專家表示，根據(jù)原證券法，對所披露的信息有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏的，最高罰額為60萬元；對直接負(fù)責(zé)人員等頂格罰額為30萬元。但同時，對違法行為的懲處不僅僅是行政處罰一項，還包括民事責(zé)任、刑事追責(zé)等層面的法律責(zé)任。 近年來，證監(jiān)會協(xié)同公安機(jī)關(guān)不斷強(qiáng)化行政刑事執(zhí)法合作，堅決打擊上市公司財務(wù)造假等惡性違法犯罪行為。2019年以來，證監(jiān)會共向公安機(jī)關(guān)移送涉嫌違規(guī)披露、不披露重要信息犯罪等案件24起，包括康美藥業(yè)財務(wù)造假、天翔環(huán)境實(shí)際控制人背信損害上市公司利益等典型案件。 近日，證監(jiān)會依法將10起上市公司財務(wù)造假等涉嫌證券犯罪案件移送公安機(jī)關(guān)。這是監(jiān)管部門全面落實(shí)對資本市場違法犯罪行為“零容忍”工作要求，著力構(gòu)建行政處罰與刑事懲戒有機(jī)銜接的立體式追責(zé)體系，嚴(yán)厲打擊資本市場造假、欺詐等惡性違法行為的重要舉措。（本文轉(zhuǎn)自【自證監(jiān)會網(wǎng)站、中國基金報】。如有版權(quán)問題，敬請聯(lián)系wx@fishfirst.cn。） |
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